星空体育平台金埔园林(301098)：长江证券承销保荐有限公司关于金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换债券的临时受托管理事务报告

　　星空体育股票简称：金埔园林股票代码：301098 债券简称：金埔转债债券代码：123198长江证券承销保荐有限公司 关于金埔园林股份有限公司向不特定对象 发行可转换公司债券的临时受托管理事务 报告金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 2024年度第 3次临时受托管理事务报告 债券受托管理人：

　　长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”、“保荐人”或“受托管理人”）编制本报告的内容及信息均来源于发行人相关信息披露文件、金埔园林股份有限公司（以下简称“金埔园林”、“发行人”或“公司”）提供的证明文件及第三方中介机构出具的专业意见。长江保荐对报告中所包含的相关引述内容和信息未进行独立验证，也不就该等引述内容和信息的真实性、准确性和完整性做出任何保证或承担任何责任。

　　本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为长江保荐所作的承诺或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，长江保荐不承担任何责任。

　　经中国证监会《关于同意金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]742号）同意注册，金埔园林于2023年6月8日向不特定对象发行了520.00万张可转换公司债券，每张面值100元，募集资金总额52,000.00万元，扣除券商承销及保荐费490.57万元（不含税）后，主承销商长江证券承销保荐有限公司于2023年6月14日将剩余的资金人民币51,509.43万元划入募集资金专户。另扣除审计验资费、律师费、法定信息披露费和其他发行费用等与发行可转换公司债券相关的新增外部费用225.37万元（不含税）后，公司本次募集资金净额为51,284.06万元。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司本次上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了中汇会验〔2023〕8008号《验资报告》。

　　8、债券兑付日：2029年 6月 8日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个交易日，顺延期间付息款项不另计息）。

　　在本次发行的可转换公司债券最后 2个计息年度，如果公司股票在任何连续30个交易日的收盘价低于当期转股价的 70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的全部或部分可转换公司债券按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。

　　若在上述交易日内发生过转股价格因发生配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起公司股份变动的情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续 30个交易日”须从转股价格调整之后的第 1个交易日起重新计算。

　　最后 2个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。

　　若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会、深圳证券交易所认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。

　　可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。

　　公司将在回售条件满足后披露回售公告，明确回售的期间、程序、价格等内容，并在回售期结束后披露回售结果公告。

　　长江保荐作为本次债券的保荐人、主承销商和受托管理人星空体育平台，持续密切关注本次债券对债券持有人权益有重大影响的事项，现将本次《金埔园林股份有限公司关于拟改聘会计师事务所的公告》的具体情况报告如下：

　　根据金埔园林披露的《金埔园林股份有限公司关于拟改聘会计师事务所的公告》内容，金埔园林本次拟聘任会计师事务所基本情况如下。

　　中兴华所成立于 1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。注册地址：北京市丰台区丽泽路 20号院 1号楼南楼 20层。首席合伙人李尊农，执行事务合伙人李尊农、乔久华。2023年度末合伙人数量 189人、注册会计师人数 968人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 489人。2023年度经审计的业务收入 185,828.77万元，其中审计业务收入 140,091.34万元，证券业务收入32,039.59万元；2023年度上市公司年报审计 124家，上市公司涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；批发和零售业；房地产业；建筑业等，审计收费总额 15,791.12万元。公司属于建筑业行业，中兴华所在该行业上市公司审计客户 4家。

　　中兴华所计提职业风险基金 11,468.42万元，购买的职业保险累计赔偿限额10,000万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。

　　近三年存在执业行为相关民事诉讼：在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案中，中兴华所被判定在 20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任星空体育平台。

　　近三年中兴华所因执业行为受到行政处罚 2次、监督管理措施 15次、自律监管措施 2次。中兴华所从业人员 39名从业人员因执业行为受到行政处罚 6次、监督管理措施 37次、自律监管措施 4次。

　　项目合伙人、签字注册会计师：潘华先生，中国注册会计师，从业 26年，从事证券服务业务 21年。1999年取得中国注册会计师执业资质，曾在江苏天华大彭会计师事务所、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）执业，现为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，曾为中金环境、太极实业、宏盛股份、远程股份、莱绅通灵等多家上市公司提供财务审计服务。

　　签字注册会计师：夏羽驰先生，中国注册会计师，从业 11年，从事证券服务业务 6年。2020年取得中国注册会计师执业资质，现为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）项目经理，曾为太极实业、太湖云、广通传媒、京东汇等多家上市公司及新三板挂牌公司提供财务审计服务。

　　项目质量控制复核人：王克亮先生，2009年成为中国执业注册会计师，2009年 10月开始从事上市公司审计业务，2022年 12月开始在中兴华所执业。近三年复核过磁谷科技、华西股份、春兴精工、协鑫集成、悦达投资、欧圣电气和汇鸿集团等多家上市公司及新三板挂牌公司。

　　项目合伙人及签字注册会计师潘华先生、签字注册会计师夏羽驰先生、项目质量控制复核人王克亮先生近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

　　中兴华所及拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师、拟项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

　　中兴华所的审计收费是根据公司的业务规模、所处行业等因素，并考虑审计需配备的审计人员情况和投入的工作量等因素，以及事务所的收费标准最终确定的。公司董事会将提请股东大会授权公司经营管理层根据 2024年公司实际业务情况及市场价格与审计机构协商确定审计费用。

　　根据金埔园林披露的《金埔园林股份有限公司关于拟改聘会计师事务所的公告》内容，金埔园林本次拟变更会计师事务所基本情况如下。

　　公司前任会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”）已为公司提供审计服务 4年（2020年—2023年），在此期间中汇坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表情况，切实履行财务审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益，对公司 2023年度财务报告出具标准无保留意见的审计意见星空体育平台。

　　公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

　　鉴于前任会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务。经综合考虑现有业务状况、发展需求及整体审计需要等多方因素，公司拟改聘中兴华所为公司 2024年度财务报表和内部控制审计机构，中汇所对此不持异议，双方将配合完成相关变更程序。

　　本次变更会计师事务所是为了满足公司业务发展情况及整体审计的需要，不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。

　　公司就该事项已事先与中汇及中兴华所进行了充分沟通，各方就本次变更会计师事务所事宜均无异议。

　　公司第五届董事会审计委员会第四次会议于 2024年 8月 16日召开，审议通过了《关于拟改聘会计师事务所的议案》。审计委员会委员通过对审计机构提供的资料进行审核并进行专业判断，认为中兴华所在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意聘任中兴华所为公司2024年度审计机构。

　　公司独立董事在董事会会议召开前召开了 2024年第二次独立董事专门会议，以 3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于拟改聘会计师事务所的议案》，同意将该议案提交至公司第五届董事会第十三次会议审议。

　　公司第五届董事会第十三次会议于 2024年 8月 20日召开，审议通过了《关于拟改聘会计师事务所的议案》。公司董事会同意聘任中兴华所为公司 2024年度审计机构，聘期一年，并根据市场价格及业务量大小确定审计费用。

　　公司第五届监事会第五次会议于 2024年 8月 20日召开，审议通过了《关于拟改聘会计师事务所的议案》。经审核，监事会认为中兴华所在执业过程中能够坚持独立审计原则，能按时为公司出具各项专业报告，同意聘任中兴华所为公司2024年度审计机构。

　　公司于 2024年 9月 5日召开 2024年第二次临时股东大会，表决通过了《关于拟改聘会计师事务所的议案》。本次聘请会计师事务所事项自公司股东大会审议通过之日，即 2024年 9月 5日起生效。

　　2024年 8月 20日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于董事会提议向下修正“金埔转债”转股价格的议案》，同意将该议案提交 2024年第二次临时股东大会审议。

　　2024年 9月 5日，公司召开 2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于董事会提议向下修正“金埔转债”转股价格的议案》，授权董事会根据《募集说明书》的相关条款全权办理本次向下修正“金埔转债”转股价格的全部事宜。

　　2024年 9月 5日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向下修正“金埔转债”转股价格的议案》。

　　公司 2024年第二次临时股东大会召开日前二十个交易日的公司股票交易均价为人民币 7.37元/股，召开日前一个交易日的公司股票交易均价为人民币 7.30元/股。因此，本次修正“金埔转债”转股价格应不低于 7.37元/股。

　　根据《募集说明书》相关规定及 2024年第二次临时股东大会的授权，公司董事会决定将“金埔转债”转股价格由 12.11元/股向下修正为 7.60元/股，修正后的“金埔转债”转股价格自 2024年 9月 6日起生效。

　　长江保荐作为金埔园林股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的受托管理人，根据《可转换公司债券管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》的有关规定出具本临时受托管理事务报告。

　　长江保荐将持续关注本次可转债后续本息偿付及其他对债券持有人权益有重大影响的事项，并严格按照《可转换公司债券管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等规定或约定履行债券受托管理人的职责，及时披露相关事项。

　　特此提请投资者关注本期债券的相关风险，并请投资者对相关事项做出独立判断。